在當今醫(yī)療行業(yè)格局下，多部門對醫(yī)院各業(yè)務(wù)領(lǐng)域嚴格規(guī)范，內(nèi)控制度是遵循法規(guī)、規(guī)避處罰的關(guān)鍵依托。那么在診斷制度建設(shè)時，可以關(guān)注哪幾方面內(nèi)容呢？首先是制度梳理：***梳理醫(yī)院現(xiàn)有各項內(nèi)控制度，檢查其完整性、合規(guī)性及是否符合醫(yī)院實際情況。其次是條款對比：將醫(yī)院制度與相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標準進行對比，查找制度漏洞和不符合項。第三則是穿行測試：選取典型業(yè)務(wù)流程，按照制度規(guī)定進行全程測試，檢查制度執(zhí)行的有效性。醫(yī)院面臨著多種風(fēng)險，如醫(yī)療風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等。內(nèi)控制度通過風(fēng)險評估、風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險應(yīng)對等機制，能夠幫助醫(yī)院及時識別和評估潛在風(fēng)險，采取有效的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受的范圍內(nèi)，保障醫(yī)院的穩(wěn)健運營。單位內(nèi)控軟件助力單位實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。內(nèi)控信息化報價

某縣財政局強力推進全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)。一、“以訓(xùn)促建”?？h財政局連續(xù)3年舉辦了全縣行政事業(yè)單位財會人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，針對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)、實務(wù)操作、經(jīng)驗交流及信息化建設(shè)等方面開展專題培訓(xùn)活動。二、“以報促建”。連續(xù)3年優(yōu)化、細化行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作方案，堅持對內(nèi)部控制報告中重點、難點問題進行分析，補充完善單位的內(nèi)控建設(shè)情況，形成能夠反映行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況的總結(jié)報告。三、“以查促建”。對全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)開展督導(dǎo)和檢查評價工作，對內(nèi)部控制建設(shè)工作規(guī)范的單位，積極推廣經(jīng)驗做法，充分發(fā)揮先進**作用；對內(nèi)部控制建設(shè)工作薄弱的單位，進行“面對面”、“手把手”業(yè)務(wù)指導(dǎo)，督促單位“對標對表”進行整改。湖北公立醫(yī)院內(nèi)控風(fēng)險點行政事業(yè)單位內(nèi)控，是單位管理的重要手段！

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見問題。未能厘清事前審批與事后報銷的關(guān)系，且審計參與執(zhí)行環(huán)節(jié)實務(wù)中，公立醫(yī)院支出事項普遍難以有效區(qū)分事項審批與事后報銷的關(guān)系，部分醫(yī)院存在事項審批與報銷流程一致的情形，或以“請示”的形式代替事項審批，雖解決了本質(zhì)上的問題，但由于大部分通過OA形式開展，存在因流程不固化導(dǎo)致的流程合理性的風(fēng)險。此外，無論是事項審批還是報銷環(huán)節(jié)，部分醫(yī)院存在內(nèi)部審計部分參與審核的情形，院領(lǐng)導(dǎo)也認為“審計審核了也就放心了”，但殊不知審計已經(jīng)成為“背書”參與了執(zhí)行環(huán)節(jié)，違背了“執(zhí)行”與“監(jiān)督”相互分離的原則。

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見**問題。一、“三重一大”議事決策機制重復(fù)上會情形普遍實務(wù)中大家經(jīng)常容易混淆“大額度資金使用”、“重大項目安排”、“大額資金支付”等之間的關(guān)系，已在“重大項目安排”中決策過的事項，又被作為“大額度資金使用”重復(fù)決策，或者說已經(jīng)作為“大額資金使用”進行過集體決策但在該事項的支付環(huán)節(jié)中，只要金額達到上會決策范圍，還需要作為“大額資金支付”事項再次進行上會，導(dǎo)致同一事項在事項審批、實施過程中的重要環(huán)節(jié)、資金支付等環(huán)節(jié)均需要上會，影響決策效率。行政事業(yè)單位內(nèi)控，為單位的高效運轉(zhuǎn)提供動力！

行政事業(yè)單位及體制內(nèi)財務(wù)在審核發(fā)放評審費和勞務(wù)費時需謹慎，以免在內(nèi)控評價、審計和巡視中被查出問題。一、授課費發(fā)放細節(jié)醫(yī)院同事上班時間授課，若本職工作包含培訓(xùn)授課職能，再發(fā)放授課費可能不合規(guī)，因其可能是正常履職不應(yīng)重復(fù)獲酬；若授課為額外任務(wù)，如臨時特殊培訓(xùn)且超出日常工作范圍，經(jīng)合理審批流程且有明確制度依據(jù)時可考慮發(fā)放。二、評審費和勞務(wù)費通用小細節(jié)1.單位要有明確的評審費、勞務(wù)費發(fā)放制度文件，否則隨意發(fā)放屬違規(guī)。要明確何種評審活動可發(fā)放及發(fā)放標準。2.即使有制度也不能超標準發(fā)放，如規(guī)定上限每人每天500元卻發(fā)800元則違規(guī)。3.不能讓未實際參與評審或勞務(wù)活動的人員領(lǐng)取費用，也不能讓與被評審項目有利益關(guān)聯(lián)的人員參與評審并領(lǐng)取費用。4.發(fā)放需完整審批流程，不能*科室負責(zé)人同意，要經(jīng)財務(wù)部門、主管領(lǐng)導(dǎo)等審批，且不能先發(fā)放后補辦手續(xù)。5.財務(wù)核算要準確，不能錯計費用科目，對于達到納稅標準的評審費、勞務(wù)費，單位應(yīng)代扣代繳個人所得稅，發(fā)放金額超800元需履行此義務(wù)。內(nèi)控評價讓單位管理更加精細化。公立醫(yī)院內(nèi)部控制指引實施意見

強化內(nèi)控評價管理，能優(yōu)化資源配置；強化內(nèi)控評價管理，能提高服務(wù)質(zhì)量。內(nèi)控信息化報價

****招商引資全過程的風(fēng)險把控，法律法規(guī)及政策梳理。招商引資應(yīng)當依法依規(guī)進行，要注意項目的合規(guī)性審查，因此，有必要做好前期法律法規(guī)及政策梳理準備。具體應(yīng)做好以下工作：一是，**招商部門應(yīng)對現(xiàn)有法律法規(guī)和省市及地方**招商政策進行***匯編整理，裝訂成冊。二是，**招商部門應(yīng)將已裝訂成冊的招商引資法律法規(guī)政策對招商工作人員進行培訓(xùn)，使其對招商法律法規(guī)政策了然于胸。在前期與投資者對接過程中，做到對投資主體的政策訴求及時正確解答，既體現(xiàn)**招商工作人員的整體素質(zhì)，又可防止承諾不合規(guī)的政策導(dǎo)致履行不能。否則，不利于項目的落地生根，而且影響**的招商引資環(huán)境。三是，將地方**裝訂成冊的匯編政策材料，及時提供給投資者。便于投資者自己知悉地方**的招引政策，以便雙方接下來的項目談判，既提高效率，又合法合規(guī)。內(nèi)控信息化報價