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隨著信息化建設(shè)在醫(yī)院的廣泛應(yīng)用，信息系統(tǒng)的安全性和可靠性成為內(nèi)部控制的重要關(guān)注點。醫(yī)院需要加強(qiáng)對信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制審計，定期對信息系統(tǒng)的開發(fā)、運行和維護(hù)進(jìn)行***審計監(jiān)督。審計內(nèi)容包括信息系統(tǒng)的訪問權(quán)限設(shè)置是否合理，是否存在未經(jīng)授權(quán)的訪問風(fēng)險；數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)機(jī)...

醫(yī)院如何在各領(lǐng)域開展內(nèi)控診斷？（三）監(jiān)督機(jī)制醫(yī)院作為一個特殊的服務(wù)機(jī)構(gòu)，受到眾多法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范的約束。在醫(yī)保報銷、藥品采購、財務(wù)管理等方面，都需要嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定。監(jiān)督機(jī)制的建立有助于醫(yī)院及時發(fā)現(xiàn)和糾正不合規(guī)行為，避免因違規(guī)而面臨的法律風(fēng)險和聲譽損失。監(jiān)督...

身為事業(yè)單位的財務(wù)工作者，特別是會計崗位人員，面臨著諸多潛在的職業(yè)風(fēng)險與道德考驗。除廣為人知的職務(wù)侵占罪和挪用資金罪外，部分財務(wù)人員心懷僥幸，妄圖實施“借雞生蛋”的違規(guī)操作，私自把單位公款轉(zhuǎn)至個人賬戶，企圖謀取私利，幻想實現(xiàn)“公款歸單位，利息歸個人”的荒謬目標(biāo)...

在當(dāng)今數(shù)字化時代，行政事業(yè)單位的數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理面臨諸多問題。部分單位對數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理的重要性認(rèn)識不足。盡管國家已出臺相關(guān)文件，但**會計準(zhǔn)則在相關(guān)會計處理政策方面尚不明確，這使得一些行政事業(yè)單位的管理層和員工對數(shù)據(jù)資產(chǎn)概念理解淺薄，*將其視作普通信息或文件，忽視了...

國有企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)著舉足輕重的地位，而健全有效的內(nèi)部控制體系是其實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)、保障資產(chǎn)安全、提升運營效率的**保障。推動內(nèi)部控制體系建設(shè)可遵循六個步驟，***個是***診斷評估現(xiàn)狀。1.通過***梳理業(yè)務(wù)流程、管理流程和財務(wù)流程，關(guān)注業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重...

醫(yī)院如何在各領(lǐng)域開展內(nèi)控診斷？（四）收支收支管理是醫(yī)院財務(wù)管理的**內(nèi)容之一，直接關(guān)系到醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)運營狀況和可持續(xù)發(fā)展能力。隨著醫(yī)療市場的競爭加劇和醫(yī)保政策的不斷調(diào)整，要求醫(yī)院在提供高質(zhì)量醫(yī)療服務(wù)的同時，合理控制醫(yī)療費用，這就需要醫(yī)院加強(qiáng)對收支的管理和控制。1...

****招商引資全過程的風(fēng)險把控，項目談判。**在項目談判過程中需多方面把控風(fēng)險，以實現(xiàn)高效、合法、可持續(xù)的招商引資。具體如下：一、清楚項目總體目標(biāo)及細(xì)分量化，讓招商工作人員“言之有物”，向投資者驗證項目可行性，明確項目“是什么、能怎樣、怎么做”。二、明確政策...

在當(dāng)今時代，傳統(tǒng)會計作為核算型會計，主要進(jìn)行事后的核算與監(jiān)督，已難以滿足現(xiàn)代管理的迫切需求。因此，事業(yè)單位的會計工作向著眼于單位未來發(fā)展、為單位領(lǐng)導(dǎo)決策和內(nèi)部控制提供有力支撐的管理會計轉(zhuǎn)型已成必然趨勢。轉(zhuǎn)變可從三方面著手：一是財務(wù)人員轉(zhuǎn)變思維，摒棄陳舊觀念，積...

內(nèi)控信息化系統(tǒng)在保障行政事業(yè)單位數(shù)據(jù)安全方面起著關(guān)鍵作用。其一，采用先進(jìn)的加密技術(shù)。對存儲在系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行加密處理，無論是在傳輸過程中還是靜態(tài)存儲狀態(tài)下，確保數(shù)據(jù)即使被非法獲取也難以解讀。。其二，建立嚴(yán)格的訪問控制機(jī)制。根據(jù)人員的工作職責(zé)和權(quán)限級別，設(shè)置不同...

醫(yī)院應(yīng)依據(jù)信息化建設(shè)的現(xiàn)狀和成果，對內(nèi)部控制流程進(jìn)行***梳理和優(yōu)化，將內(nèi)部控制要求有機(jī)地嵌入到信息系統(tǒng)的各個環(huán)節(jié)中。例如，在采購管理信息系統(tǒng)中，應(yīng)完善供應(yīng)商資質(zhì)審核模塊，確保供應(yīng)商的合法性和可靠性；設(shè)置嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牟少徍贤瑢徟鞒?，明確各部門在合同簽訂過程中的職責(zé)...

內(nèi)控信息化建設(shè)主要有以***程：首先是規(guī)劃與準(zhǔn)備階段。明確建設(shè)目標(biāo)，要結(jié)合單位戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)需求，如提升效率與加強(qiáng)風(fēng)險防控等。組建包括領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人和技術(shù)人員的項目團(tuán)隊，并開展***的需求調(diào)研，深入了解各部門業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控現(xiàn)狀。接著在設(shè)計階段，梳理并再造業(yè)務(wù)流程...

鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資產(chǎn)管理也是內(nèi)控的重點。一方面，建立資產(chǎn)臺賬。對鄉(xiāng)鎮(zhèn)的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等進(jìn)行***清查和登記，明確資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等信息。例如，對辦公設(shè)備、土地等資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)記錄。另一方面，加強(qiáng)資產(chǎn)使用管理。明確資產(chǎn)的使用責(zé)任人和使用規(guī)范，提高資產(chǎn)...

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見問題：合同管理缺乏統(tǒng)籌歸口，院辦*負(fù)責(zé)合同用印。在公立醫(yī)院內(nèi)部控制體系中，合同管理環(huán)節(jié)暴露出諸多問題。合同管理往往是公立醫(yī)院常常出現(xiàn)的環(huán)節(jié)，這主要是源于合同管理缺乏統(tǒng)籌的歸口管理部門，盡管部分醫(yī)院也會明確各業(yè)務(wù)歸口管理部門對應(yīng)合同審核的職責(zé)...

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見**問題。***預(yù)算管理意識未真正形成，項目庫及預(yù)算績效工作流于形式實務(wù)中，公立醫(yī)院***預(yù)算管理意識未真正形成，普遍認(rèn)為預(yù)算管理工作還是財務(wù)部門或者是預(yù)算管理辦公室的事情。在預(yù)算編制環(huán)節(jié)，業(yè)務(wù)部門對預(yù)算管理的概念停留于財務(wù)事項，不重視編制...

內(nèi)控與信息化融合是提高公立醫(yī)院管理效率和風(fēng)險防范能力的必然要求，也是適應(yīng)醫(yī)院管理新要求的重要舉措。一方面，信息化手段能夠?qū)崿F(xiàn)內(nèi)部控制流程的自動化和標(biāo)準(zhǔn)化，**減少人工操作帶來的繁瑣和錯誤，顯著提高內(nèi)部控制的效率和效果。例如，在預(yù)算管理方面，通過信息化系統(tǒng)可以實...

行政事業(yè)單位內(nèi)控咨詢對資產(chǎn)管理起著關(guān)鍵作用。內(nèi)控咨詢流程包括：首先，資產(chǎn)清查與現(xiàn)狀評估。對單位資產(chǎn)進(jìn)行***清查，了解資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等，評估當(dāng)前資產(chǎn)管理中存在的問題。其次，制度建設(shè)與完善。幫助單位建立健全資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)的登記、核算、清查等管...

行政事業(yè)單位推進(jìn)內(nèi)控信息化的注意要點。首先，在系統(tǒng)規(guī)劃與設(shè)計上，要明確單位業(yè)務(wù)流程和管理的具體需求，比如財務(wù)的預(yù)算核算等以及資產(chǎn)的登記清查等，確保系統(tǒng)能精細(xì)滿足。同時，必須注重與現(xiàn)有系統(tǒng)的兼容性和未來的擴(kuò)展性，方便數(shù)據(jù)交互與功能添加。其次，數(shù)據(jù)安全與隱私保護(hù)至...

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見問題。資產(chǎn)管理缺乏統(tǒng)籌歸口管理部門，使得實物管理各自為政實務(wù)中，我們可以發(fā)現(xiàn)大部分公立醫(yī)院并未設(shè)置國有資產(chǎn)管理部門統(tǒng)籌全院資產(chǎn)管理，實物資產(chǎn)管理職責(zé)按照資產(chǎn)類別分散在相關(guān)部門或科室，但由于未明確資產(chǎn)管理的按要求，也使得設(shè)備科、信息科、總務(wù)科...

行政事業(yè)單位及體制內(nèi)財務(wù)在審核發(fā)放評審費和勞務(wù)費時需謹(jǐn)慎，以免在內(nèi)控評價、審計和巡視中被查出問題。一、授課費發(fā)放細(xì)節(jié)醫(yī)院同事上班時間授課，若本職工作包含培訓(xùn)授課職能，再發(fā)放授課費可能不合規(guī)，因其可能是正常履職不應(yīng)重復(fù)獲酬；若授課為額外任務(wù)，如臨時特殊培訓(xùn)且超出...

廉政建設(shè)是鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)控的重要內(nèi)容。首先，加強(qiáng)廉政教育。通過開展廉政講座、觀看廉政教育片等方式，提高工作人員的廉潔意識和自律能力。例如，定期組織全體工作人員學(xué)習(xí)廉政法規(guī)和案例。其次，建立廉政制度。制定嚴(yán)格的廉政規(guī)定，明確工作人員的行為準(zhǔn)則和紀(jì)律要求。同時，加強(qiáng)對權(quán)力...

信息化建設(shè)為公立醫(yī)院內(nèi)部控制帶來了諸多積極影響，主要體現(xiàn)在信息傳遞效率、內(nèi)部控制有效性、風(fēng)險監(jiān)控能力以及數(shù)據(jù)統(tǒng)計與分析等方面。信息化系統(tǒng)極大地提高了信息傳遞效率。在醫(yī)院內(nèi)部，通過醫(yī)院信息管理系統(tǒng)（HIS）等信息化平臺，醫(yī)生能夠及時獲取患者的檢查檢驗結(jié)果、病歷資...

對于財務(wù)信息質(zhì)量而言，準(zhǔn)確可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)是醫(yī)院進(jìn)行科學(xué)決策的重要依據(jù)。內(nèi)部控制能夠規(guī)范財務(wù)核算流程，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，杜絕虛假報銷、賬目混亂等問題，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、完整性和準(zhǔn)確性。這不僅有利于醫(yī)院管理層了解醫(yī)院的財務(wù)狀況，制定合理的預(yù)算和發(fā)展規(guī)劃，也能為外部...

要做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制，除了把握財政部門要求與本單位內(nèi)在需求的關(guān)系外，還需要把我內(nèi)控體系建設(shè)與不斷深化細(xì)化的關(guān)系。內(nèi)控框架體系建設(shè)是內(nèi)部控制不斷深化細(xì)化的基礎(chǔ)。構(gòu)建內(nèi)部控制框架體系的基本思路應(yīng)為：目標(biāo)—風(fēng)險—控制—監(jiān)督。單位內(nèi)控體系建設(shè)包括組織體系、制度體...

某環(huán)保事業(yè)單位緊盯關(guān)鍵領(lǐng)域，提升財政資金質(zhì)效。一是以關(guān)鍵崗位為重點。嚴(yán)格按照不相容崗位分離原則，對關(guān)鍵崗位嚴(yán)格管控，定期輪崗。對于無**崗的，定期組織關(guān)鍵崗位專項內(nèi)部審計。二是以關(guān)鍵環(huán)節(jié)為重點。隨著環(huán)保事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展要求逐年增強(qiáng)，工作任務(wù)逐漸增加，每年需采購大...

公立醫(yī)院的醫(yī)療服務(wù)價格管理是內(nèi)控的重要內(nèi)容。首先，建立科學(xué)合理的醫(yī)療服務(wù)價格體系。根據(jù)醫(yī)療服務(wù)的成本、市場需求、政策要求等因素，制定合理的醫(yī)療服務(wù)價格。例如，對不同的醫(yī)療服務(wù)項目進(jìn)行成本核算，結(jié)合市場價格和政策規(guī)定，確定合理的價格水平。其次，加強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)價格的...

某縣財政局強(qiáng)力推進(jìn)全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)。一、“以訓(xùn)促建”?？h財政局連續(xù)3年舉辦了全縣行政事業(yè)單位財會人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，針對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)、實務(wù)操作、經(jīng)驗交流及信息化建設(shè)等方面開展專題培訓(xùn)活動。二、“以報促建”。連續(xù)3年優(yōu)化、細(xì)化行政事業(yè)單位內(nèi)部控...

中小學(xué)校的預(yù)算管理是內(nèi)控的重要環(huán)節(jié)。首先，應(yīng)建立科學(xué)合理的預(yù)算編制流程。結(jié)合學(xué)校的發(fā)展規(guī)劃和實際需求，***考慮教學(xué)、科研、后勤等各項支出。例如，根據(jù)學(xué)生人數(shù)、課程設(shè)置等因素確定教學(xué)資源的預(yù)算需求。其次，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。設(shè)立預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督機(jī)制，確保資金按照預(yù)算計...

盡管公立醫(yī)院已經(jīng)認(rèn)識到內(nèi)部控制的重要性，但在實施過程中仍然面臨諸多挑戰(zhàn)，醫(yī)療環(huán)境與法規(guī)不斷變化，增加了內(nèi)控的難度。以下幾個思路幫助你梳理思路，掌控全局。其中一塊就包括拓寬內(nèi)部控制應(yīng)用范圍。怎么做呢？在收入業(yè)務(wù)的控制方面，突出對醫(yī)保政策的執(zhí)行檢查，收費標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行...

鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資產(chǎn)管理也是內(nèi)控的重點。一方面，建立資產(chǎn)臺賬。對鄉(xiāng)鎮(zhèn)的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等進(jìn)行***清查和登記，明確資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等信息。例如，對辦公設(shè)備、土地等資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)記錄。另一方面，加強(qiáng)資產(chǎn)使用管理。明確資產(chǎn)的使用責(zé)任人和使用規(guī)范，提高資產(chǎn)...

醫(yī)院內(nèi)控評價對于保障醫(yī)院運營管理的規(guī)范和高效至關(guān)重要。其流程主要包括以下幾個階段：在準(zhǔn)備階段，需成立內(nèi)控評價小組，**財務(wù)、審計、醫(yī)療管理等專業(yè)人員，并明確職責(zé)分工。同時，制定評價方案，確定評價范圍、重點、方法和時間安排，還要收集醫(yī)院內(nèi)部制度、流程文件、財務(wù)報...